Консалтинговая компания ДемКон
Руководитель — Деменева Елизавета Ивановна
Профильные направления консультирования:
* Аутсорсинг (вопросы передачи функций на аутсорсинг)
* Бухгалтерский и налоговый учет
* Расчет заработной платы
* Проведение инвентаризации
* Составление налоговых деклараций ИП, физических лиц
Координаты:
Сайт: www.demkon.permp.ru
Адрес: 614000,г.Пермь, Орджоникидзе ул., 14, оф.507
Телефон: (342) 257-02-58
Факс: (342) 257-02-58
mailto:demkon2006@rambler.ru
Вопросы и ответы
-
06.05.12 Агентское вознаграждение
ИП работает на УСН (доходы)и является дилером оператора сотовой связи и работает с ним по агентскому договору,получая агентское вознаграждение от принципала за подключение абонентов. Раньше вознаграждение полностью приходило на расчетный счет и с него мы платили упрощенку .С этого года принципал стал сдавать в субаренду агенту(дилеру)площади для продажи сим карт и на основание акта зачета взаимных требований из агентского вознаграждения вычитается суммы субаренды ,которые агент должен принципалу и на расчетный счет приходит вознаграждение за минусом сумм аренды.В доходы по УСН я должна включить какую сумму-которая пришла на р\сч или же полностью начисленное вознаграждение за месяц? спасибо.
Ответ: показать ответ скрыть ответ
Здравствуйте, Юлия Валерьевна!
При УСН датой получения дохода является день оплаты. При этом под оплатой понимается:
- поступление денежных средств на счета в банках и/ или в кассу;
- получение иного имущества (работ, услуг) и/или имущественных прав;
- погашение задолженности (оплаты) иным способом.
В вашем случае датой получения доходов будет дата поступления комиссионного вознаграждения на расчетный счет в банке и дата подписания акта взаимозачета на услуги по аренде. Сумма дохода состоит из поступлений на расчетный счет и суммы указанной в акте взаимозачета. -
06.05.12 Применение кассового аппарата
При оказании услуг населению в образовательной деятельности и спорту имеем ли мы право не применять кассовый аппарат.
Ответ: показать ответ скрыть ответ
Здравствуйте, Татьяна Ивановна!
Контрольно-кассовая техника, включенная в Государственный реестр,применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядкевсеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществленииими наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованиемплатежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказанияуслуг.
Разрешается не использовать кассовые аппараты только при системе налогообложения ЕНВД. -
06.05.12 Может ли ИП торговля розница находиться на системе налогообложения УСНО и иметь расчетный счет?
Арендую площадь в ТЦ S-80 кв.м. торгую розница (мебель, шторы, электротовары и т.д). Товары покупают физ.лица которые хотели бы расчитаться по пластиковой карте через терминал или мебель преобретать в кредит, но т.к. я нахожусь на ЕНВД, то расчетный счета в банке не имею.Как быть? Так же обращаются и юр. лица, которые хотели бы покупать товар по безналу. Скажите пожалуйста, можно ли ИП розница перейти на УСНО(доходы минус расходы)и какая система налогообложения лучше подойдет для меня? Спасибо.
Ответ: показать ответ скрыть ответ
Здравствуйте, Светлана Анатольевна!
Индивидуальные предприниматели, являющиесяналогоплательщиками ЕНВД, при осуществлении розничной торговли, могутосуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованиемплатежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условиивыдачи по требованию покупателя документа (товарного чека,квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средствза соответствующий товар). Указанный документ выдается вмомент оплаты товара.
Индивидуальные предприниматели могут открыть расчетный счет в банке и при ЕНВД. Все суммы внереализационных доходов, расходов относящиеся к этой деятельности, в том числе в виде процентов, начисленных банком на остаток денежных средств на расчетном счете, а также в виде положительных курсовых разниц, образовавшихся в результате пересчета обязательств в иностранной валюте, облагаются в рамках ЕНВД, то есть не влияют на величину налоговой базы.
Если плательщик ЕНВД решил осуществлять наряду с предпринимательской деятельностью, облагаемой ЕНВД (розничная торговля), иные виды предпринимательской деятельности (оптовая торговля), то он обязан:
- вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельностью, облагаемой ЕНВД и предпринимательской деятельности, облагаемой в соответствии с иным режимом налогообложения.
- исчислять и уплачивать налоги, сборы в отношении иных видов деятельности (оптовая торговля) в соответствии с иными режимами налогообложения.
Какая же при этом система налогообложения. При постановке на учет в налоговом органе, если не подавалось заявление о переходе на УСН, то налогоплательщики применяютобщую систему налогообложения.У индивидуальных предпринимателейналоговая ставка 13 процентов.
УСН возможноприменять только с начала календарного года.Индивидуальные предприниматели, изъявившие желаниеперейти на упрощенную систему налогообложения, подают в период с 1октября по 30 ноября года, предшествующего году, начиная с которогоналогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения, вналоговый орган по месту своего нахождения (месту жительства) заявление. -
04.05.12 ФЗ 212
Добрый день! Если основной вид деятельности 90.00.2 "Удаление и обработка твердых отходов" (при наличии лицензии, УСН)и дополнительный - 60.24 "Деятельность автомобильного грузового транспорта"(ЕНВД), подпадает ли предприятие под уплаты по пониженным тарифам в ПФР, ФСС (п.8"Ш", ст. 58 ч.1 ФЗ 212). Спасибо.
Ответ: показать ответ скрыть ответ
Здравствуйте Людмила Афанасьевна!
Вы имеете право применения пониженного тарифа страховых взносов 20 %, при условии:
1. Применение упрощенной системы налогообложения,
2. основной вид экономической деятельности "Удаление и обработка твердых отходов" ОКВЭД – 90.
3. доля доходов от оказания услуг по виду деятельности "Удаление и обработка твердых отходов" составляет не менее 70 процентов в общем объеме доходов. -
03.05.12 Нумерация счетов-фактур
Добрый день!
Можно ли начинать нумерацию счетоф-фактур не с номера 1, а, например, с 30? С какого периода необходимо начинать нумерацию по новой?Ответ: показать ответ скрыть ответ
Здравствуйте Дмитрий.
Порядок нумерации счетов-фактур ни Налоговым кодексом РФ, ни Правилами заполнения счетов-фактур не определен. Поэтому организация вправе установить его самостоятельно. Основное требование – номера должны присваиваться в порядке возрастания и не должны повторяться. При этом налогоплательщик вправе сам установить периодичность, с которой нумерация начинается заново (месяц, квартал, год и т.п.).
Новыми Правилами четко определены случаи, когда допускается использование составных номеров. Прежде всего, это составление счета-фактуры обособленным подразделением организации, или когда реализацию товаров (работ, услуг) осуществляет участник товарищества или доверительный управляющий.
-
03.05.12 Правомерны ли действия налоговиков?
ИП приобрел 2 патента с 01.03.2011 по 31.12.2011, стоимость за 9 месяцев составила 1ый=20 000 рублей, 2ой=11250. По срока уплатил 1/3 стоимость патента 1=6667, 2=3750. Далее уплатил в пенсионный фонд и фонды мед. страхования 16 159,56 руб. Подали заявление на уменьшение стоимости патентов. Но в сумме уменьшения с налоговиками возник вопрос: можем ли мы уменьшить на всю сумму страховых взносов? Налоговики считают, что можем уменьшить только пропорционально сроку действия патента, т.е. стоимость страхового года нужно разделить на 12 мес и взять к уменьшению только за 9 месяцев. Насколько это правомерно?
Ответ: показать ответ скрыть ответ
ЗдравствуйтеТатьяна Валерьевна.
До 1 января 2012 года согласно пункту 3 статьи 346.21 НК РФ в старой редакции,налогоплательщикам упрощенной системы налогообложения на основе патента, разрешалось при оплате оставшейся части стоимости патента уменьшить ее на сумму страховых взносов в виде фиксированного платежа во внебюджетные фонды, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени, на который выдан патент, в соответствии с законодательством РФ, но не более чем на 50 процентов.
Начиная с 1 января 2012 года действует новая редакция пункта 3 статьи 346.21 НК РФ, согласно которой ограничение в 50 % не распространяется на индивидуальных предпринимателей, не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивающих страховые взносы в ПФР и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.
Учитывая то, что патентная УСН является разновидностью УСН, оставшаяся часть стоимости патента у предпринимателей, не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивающих страховые взносы в ПФР и ФФОМС в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, может быть без ограничений уменьшена на сумму страховых взносов, уплачиваемых за соответствующий период времени. Основание — пункт 3 статьи 346.21 НК РФ. -
28.04.12 Код ОКВЭД для услуг в сфере госзаказа
Собираюсь открыть ип для консультирования в сфере госзаказа: помощь в участии в открытых аукционах в электрон.форме, конкурсах, помощь в подготовке документаций, заключения ьконтрактов и т.д. Подскажите какие коды оквэд подходят для данного вида услуг?
Ответ: показать ответ скрыть ответ
Здравствуйте Дарья!
Код ОКВЭД по вашей деятельности нужно узнать в Пермьстате, г.Пермь, ул.Революции, д.66.
Порекомендую код:
72.60 Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий
Эта группировка включает:
деятельность, связанную с созданием информационных
технологий, системной интеграцией, веб-дизайном,
мультимедиа-приложениями, электронной торговлей и маркетингом, офшорным (заказным) программированием, созданием информационных ресурсов Интернет
- деятельность, связанную с производством продукции информатизации и предоставлением услуг информатизации, не учтенную в других группировках. -
24.04.12 Продажа жилого дома с земельным участком
Можем ли мы продать за 990 000 рублей жилой дом с земельным участком? Какую величину налога необходимо будет заплатить с продажи?
И сможет ли Покупатель, получить налогый вычет с покупки дома?
На дом получено свидетельство о государственной регистрации права собственности 10 октября 2011. Документами основаниями для приобретия в собственность являлся договор дарения от 02.09.2011, а ранее свидетесльство о праве на наследство от 18.07.1997.
На земельный участок свидетельство о государственной регистрации права собственности получено 10 октября 2011. Документам основаниями при регистрации права являлся договор дарения от 02.09.2011, ранее договор о предоставлении в бессрочное пользование земельного участка под строительство ИЖС от 26.03.1954.Ответ: показать ответ скрыть ответ
Здравствуйте Ксения Алексеевна!
С суммы дохода, полученного от продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет, предоставляется налоговый вычет в пределах 1 млн.рублей. В вашем случае, продавец владел недвижимым имуществом менее 3-х лет. Доход от продажи дома составляет
990 тыс.рублей, налоговый вычет предоставляется в размере 990 тыс.рублей (до 1 млн.рублей). Суммы налога, подлежащего уплате в бюджет, не возникает.Покупателю с покупки дома предоставляется налоговый вычет.
-
24.04.12 налогообложение субсидии на обучение
Применяю УСНО. Подлежит ли налогообложению субсидия на обучение краевого центра развития малого и среднего предпринимательства, полученная в конце 2011 года?
Ответ: показать ответ скрыть ответ
Здравствуйте Елена Фасакдиновна!
Средства, полученные индивидуальным предпринимателем из бюджета в рамках целевой программы "Развитие малого и среднего предпринимательства" признаются доходом в целях применения упрощенной системы налогообложения и подлежат налогообложению в порядке, установленном главой 26.2 Кодекса. Если выделенные субсидии потрачены за первый год работы, то вся сумма субсидии показывается как доход и как расход.
-
23.01.12 какой вид налогообложения ждет ИП в 2012 году занимающийся розничной торговлей ювелирными изделиями .
Скажите пожалуйста какой вид налогообложения будет для ИП в 2012 году -розничная торговля ювелирными изделиями /арендую торговое место в магазине и в ТЦ/ имею 2 работника , и какие налоги надо будет платить за работников и за себя .
Ответ: показать ответ скрыть ответ
Здравствуйте Ирина Александровна!
Предпринимательская деятельность по реализации через розничные торговые сети ювелирных изделий облагается ЕНВД.
ИП применяющий ЕНВД обязан уплачивать за работников:
• Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
работников
• Страховые взносы на страхование от несчастных случаев на
производстве
• Взносы в ФСС, ФФОМС в общеустановленном порядке
• НДФЛ с доходов работников в качестве налогового агента.
За себя:
• Единый налог на вмененный доход;
• Страховые взносы в виде фиксированных платежей, уплаченных ИП
за свое страхование. - Страница: 12345678910..21>>
